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目前,市场化的个人所得税涉税专业服务已经起步。无论是自然人个人还是企业端扣缴义务人,均可利用市场化涉税专业服务,轻松完成个税申报,还可就一些复杂事项,寻求专业服务机构的帮助。

四十多岁的李先生是北京某高校的教授,同时是一家科技公司的顾问,家中育有两个孩子,一个2岁,一个6岁,妻子在一家公司担任财务人员,有两位老人需要赡养。除日常教学和科研活动外,他偶尔还去国外讲学。同时,李先生还喜欢写作,已经出版了多本书。由于收入结构比较复杂和工作比较繁忙,李先生至今没有填报个人所得税专项附加扣除信息。于是,他开始思考:我要怎么才能准确完成申报,并且通过税收策划,实现节税呢?有没有人能代我完成这些工作呢?

其实,李先生的这些困惑不难解决。记者了解到,目前,市场化的个人所得税专业服务已经起步。对于绝大多数纳税人而言,个税申报可以轻松完成。对于收入来源较多的高净值个人和职工人数较多的扣缴义务人而言,可利用市场化涉税专业服务,轻松完成个税申报。同时,还可就一些复杂事项,寻求专业服务机构的帮助。

市场化涉税服务在路上

纳税人和扣缴义务人可获得个人所得税政策咨询、办税咨询、纳税申报、汇算清缴代理、专业税务顾问等市场化服务。

1月21日,在中国注册税务师协会五届十次常务理事会上,记者了解到,中国注册税务师协会及各涉税专业服务机构将积极开展个人所得税市场化服务。接下来,纳税人和扣缴义务人可获得个人所得税政策咨询、办税咨询、纳税申报、汇算清缴代理、专业税务顾问等市场化服务。

据中国注册税务师协会副会长兼秘书长李林军介绍,2018年12月29日,国家税务总局发出《关于发挥涉税专业服务作用 助力个人所得税改革有关事项的通知》(税总函〔2018〕687号,以下简称687号公告),要求充分发挥涉税专业服务等社会力量在支持个人所得税改革中的重要作用。这为涉税专业服务机构开展个人所得税市场化服务提供了政策支持。687号公告发布后,中税协先后发出了《税务师行业服务个人所得税改革工作方案》《中国注册税务师同心服务团倡议书》等文件,号召行业规范开展个人所得税市场化服务。

聘请专业服务机构代为处理个人涉税事项,在国外已经十分成熟。大连市注册税务师协会秘书长曲军表示,在美国、澳大利亚和日本等国家,许多纳税人的个人所得税申报都是由涉税专业服务人员帮助完成的。不仅如此,近年来,日本的高收入人群还会向税理士咨询资产税的节税方法等事项。

通过线上线下渠道均可咨询

通过线上和线下渠道,纳税人的个税困惑都可以获得涉税专业服务机构的解答。

中翰税务创始合伙人刘晓忠说,新个税法和六项专项附加扣除的相关政策发布时间不长,且涉及的细节较多,大多数自然人个人税收基础知识不够丰富,对一些规定理解不透彻很正常。在这种情况下,纳税人除了咨询税务机关外,还可多渠道咨询涉税专业服务人员。

大连市注册税务师协会已召集60位税务师志愿者,现场为纳税人提供个税申报志愿服务;2019年1月7日~21日,亚太鹏盛吉林税务师事务所总经理李晓红在半个月的时间里做了《新个人所得税法政策解读及风险管理》专题讲座10场,累计向一万八千余人解读新个人所得税法;各地注册税务师协会联合税务师事务所,开办个人所得税公益大讲堂,为纳税人现场解读个税新政。

除了线下政策咨询和培训,税务师事务所及税务师还利用线上平台,为纳税人提供个人所得税政策咨询和培训服务。中翰税务推出了“税客”微信公众号,纳税人可通过微信平台咨询个税政策。中瑞税务师事务所则推出了一款薪社税一体化服务平台,既能满足企业整体薪酬管理需求,还能帮助企业搜集并填报员工个税专项附加扣除相关信息,并能为员工提供月度及年度薪酬报告,以帮助其做好2019年个人所得税综合申报准备。

高净值人士或成购买主力

相较于简单问题的咨询和服务,高净值个人有关个税的复杂事项服务需求最多。

业内人士判断,高净值人士会成为未来购买个人所得税专业服务的主力。

根据国内较为权威的市场调查机构智研咨询发布的《2018-2024年中国财富管理行业竞争现状及投资前景分析报告》,截至2017年底,中国个人可投资金融资产142万亿元人民币,2007年~2017年间增速达年均20%,高净值人群从39万增长至244万,其可投资资产从11万亿元增至63万亿元。尤其值得注意的是,高净值人群呈现出年轻化、专业人士化的特征。有关专家认为,基于这些数据分析,未来个税专业服务将会受到越来越多自然人个人,特别是高净值个人的青睐。

刘晓忠表示,对自行申报的自然人个人来说,阅读资料、填表需要花费较多时间。特别是对于收入来源较多的高净值个人而言,个税汇算清缴很难独立完成。同时,如何用好现行税收政策实现最大限度的节税,也是很多纳税人关注的重点。

北京致通振业税务师事务所董事长李记有表示,高净值人群收入结构普遍较为复杂,甚至还会涉及较多的境外收入,尤其应该借助专业人士的力量,综合考虑全税种的税收优惠政策进行税收策划,形成最适合自己的纳税方案。

作为扣缴义务人,员工人数较多的大企业有较强的个税服务需求。对企业来说,每名员工的具体情况不同,代扣代缴环节需要关注的细节也比较琐碎,仅凭企业财务或税务部门数名工作人员之力,很难完成所有员工的纳税申报,且准确率无法得到百分百的保证。“借助市场化的个税服务,纳税人和扣缴义务人不仅能轻松完成纳税申报,而且还可以提升自身财富管理的能力——这也是最旺盛的市场需求点。”刘晓忠说。


编辑:李星红

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