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 张鲲翼

打虚打骗专项行动启动以来,全国各级税务、公安、海关、人民银行等部门全面落实四部委打虚打骗工作部署要求,充分利用各自部门优势,快速、精准地查处了一批骗取出口退税案件。

假道具难逃四部门打骗“法网”

2018年12月,深圳市税务、海关、公安等部门联合广州特派办开展集中收网行动,快速破获一起利用道具循环出口走私回流骗取出口退税案。

此次行动以深圳为主战场,同时在上海、河南等地发起抓捕行动,抓获涉案犯罪嫌疑人46名,摧毁全链条团伙7个、犯罪窝点22个,查封走私骗税道具手机、显示屏等16.5万个,冻结银行账号69个,暂停出口退税2902万元。

经查,犯罪嫌疑人在深圳设立道具仓库,将道具通过陆运方式出口到中国香港,通过从虚开团伙收购增值税专用发票,然后将发票信息发送给配单配货团伙,完成出口、骗取退税。与此同时,犯罪嫌疑人勾结跨境道具走私团伙,由香港不法分子利用所掌握的“水客”群体,通过旅客携带、妇女携带婴儿车及两地牌照私家车夹带等“蚂蚁搬家”的方式,将道具货物走私回深圳,实施循环出口走私回流,骗取出口退税。经初步,这些骗税团伙各环节涉案金额近60亿元,出口金额超过30亿元,涉及退税额近6亿元。

用假黄金手表骗取出口退税

近日,重庆市税务局稽查部门依托风险快速反应机制,快速查处重庆某科技有限公司、重庆某黄金钟表有限公司、重庆某供应链有限公司涉嫌骗取出口退税案件。

经查实,重庆某科技有限公司、重庆某黄金钟表有限公司以支付4%手续费的方式,从深圳某珠宝公司违规取得虚开增值税专用发票333份,涉及税额2204万元;以关联企业重庆某供应链有限公司为中介,将虚假生产的黄金手表出口给重庆某科技有限公司在中国香港及马来西亚注册的空壳公司,借此套取出口报关单等出口退税资料,骗取出口退税2037万元。

目前,案件已经依法移送公安机关处理,3名犯罪嫌疑人已经自行投案,网上追逃4人。

假生产,假出口,真骗税

日前,广东省税务局稽查部门查处一起利用服装骗取出口退税案件。

经查,主要犯罪嫌疑人詹某及其同伙选择出口退税率较高的服装行业,借用生产型企业外壳,制作生产假象,虚开发票,伪造单证,勾结报关行虚假报关,通过地下钱庄“洗钱”,制造交易资金流,最终达到骗税目的。

詹某利用T公司,无偿租赁生产场地和设备给林某开展服装加工业务,制造出T公司具备生产能力、有生产货物的假象。在此期间,其同伙杨某以支付票面价税合计8%手续费的方式,购买虚开的增值税专用发票。同时,詹某联系在深圳从事报关业务的张某,以支付手续费方式购买他人不需要申报出口退税的出口业务信息;杨某再以非法方式把境内资金转移到香港,在境外作虚假货款支付给T公司办理结汇。最后,掌控T公司生产经营证照、公司印鉴、对公银行账户和法定代表人私人银行账户的詹某,配齐所有单证后用于假报出口,骗取退税。

目前,税务部门依法对T公司2016年至2017年期间以假报出口骗取国家出口退税款739.42万元予以追缴,对其处以已骗退税款1倍罚款,对T公司以涉嫌犯骗取出口退税罪移送相关部门。

“假自营真代理”骗取出口退税

前不久,河南省许昌市税务部门对许昌市某包装艺发有限公司的出口退税情况立案检查,破获一起骗税大案。

经查证实,该公司在2014年1月至2017年4月期间,利用部分真实出口贸易业务做掩护,通过与当地某些有出口贸易业务但没有出口经营权的小企业签订“代理”协议、取得虚开增值税专用发票进行配票的方法,以“假自营、真代理”的方式假报出口,共骗取国家出口退税款699万余元。

该公司没有按规定要求向税务机关提供出口退税备案单证,应追缴其已办理出口退税款136万余元,合计应追缴退税款835万余元。


编辑:解晓冬

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